Steuern · USA
IRS Notice CP501 — die erste Erinnerung an eine offene Steuerschuld
Notice CP501 erinnert daran, dass auf einem Ihrer Steuerkonten bei der IRS noch ein Betrag offen ist. Sie ist ein früher Schritt in der Mahnfolge — und weist bereits darauf hin, dass ein Steuerpfandrecht (federal tax lien) eingetragen werden kann.
Wie ernst: RoutineAuch bekannt als: CP501, first reminder notice, IRS reminder of unpaid taxes
Die CP501 ist eine Erinnerung: Die IRS hat für Sie eine offene Steuerschuld in ihren Unterlagen. Meist kommt sie nach der Rechnung CP14. Der Taxpayer Advocate Service nennt die CP501 die „1st Notice“ der Erinnerungsreihe.
Das Schreiben wiederholt den offenen Betrag, das Steuerjahr und ein Zahlungsdatum. Es nennt Zahlungswege und eine gebührenfreie Telefonnummer. Ein Rückumschlag für die Zahlung liegt bei.
Neu gegenüber der ersten Rechnung ist der Hinweis auf ein mögliches Notice of Federal Tax Lien — eine öffentliche Mitteilung an Gläubiger, dass der Staat Ansprüche auf Ihr Vermögen hat. Die CP501 selbst ist noch keine Pfändung.
Wer ihn verschickt
Der Internal Revenue Service (IRS) — die Bundessteuerbehörde der USA, Teil des Department of the Treasury (US-Finanzministerium).
Der Code „CP501“ steht in der oberen Ecke. Formulierungen wie „Reminder notice“ oder „You have an unpaid balance“. Genannt werden der offene Betrag, das Steuerjahr, ein Zahlungsdatum, Zahlungswege und eine gebührenfreie Telefonnummer. Ein Rückumschlag liegt bei.
Die Frist
Der offene Betrag soll bis zu dem Datum gezahlt werden, das auf dem Schreiben steht. Bezugspunkt ist das auf dem Schreiben aufgedruckte Datum.
Wenn Sie nichts tun
Zinsen laufen weiter, und zusätzliche Zuschläge können anfallen. Die IRS kann ein Notice of Federal Tax Lien eintragen — laut IRS „eine öffentliche Mitteilung an Ihre Gläubiger, dass der Staat ein Recht an Ihrem jetzigen und künftigen Vermögen hat“. Die Mahnfolge geht mit weiteren Schreiben weiter.
Wie es eskaliert
- 01Zinsen laufen weiter auf, und der Zuschlag für verspätete Zahlung (failure-to-pay penalty) wächst.
- 02Ein Notice of Federal Tax Lien kann eingetragen werden — eine öffentliche Mitteilung an Gläubiger, dass der Staat Ansprüche auf Ihr Vermögen hat. Laut IRS kann ein solches Pfandrecht die Kreditwürdigkeit beeinträchtigen.
- 03Eine weitere Erinnerung, die CP503, wird verschickt — weil die IRS „nichts von Ihnen gehört hat und noch ein Betrag offen ist“.
- 04Es folgt die CP504 Notice of Intent to Levy, nach der 30 Tage später eine Erstattung der Bundesstaats-Steuer einbehalten werden kann; danach ein letztes CDP-Schreiben (LT11/CP90) vor der Pfändung von Lohn und Bankkonten.
So antworten Sie
Mögliche Antworten
- Zahlung bestätigenPayment of the unpaid balance (Online Account / Direct Pay / check with the payment stub)
- Ratenzahlung beantragenPayment plan / installment agreement (Online Payment Agreement, or Form 9465) · IRC §6159Formular: Formular 9465 (Installment Agreement Request); Formular 433-F, falls verlangt
- Fristverlängerung beantragenShort-term payment plan (up to 180 days) · IRC §6159
- Widerspruch einlegenDispute of the balance (toll-free number on the notice or written correspondence to the campus address; Form 843 for penalty or interest abatement) · IRC §6404 (abatement)Formular: Formular 843 für Strafzuschläge, Zinsen und Steuerzuschläge; Formular 1040-X zur Berichtigung der Erklärung
- Um Klärung bittenRequest for explanation of the balance / account transcript requestFormular: Formular 4506-T für ein Transcript per Post
Wohin und wie
- U.S. Mail (First-Class Mail)
- Certified Mail / Registered Mail (USPS), mit Rückschein (return receipt requested)
- Designated Private Delivery Service (DHL Express / FedEx / UPS — nur die qualifizierenden Serviceklassen)
- IRS Individual Online Account (irs.gov/account) / Business Tax Account
- Telefon — die auf dem Bescheid abgedruckte Nummer (allgemeine Leitung 800-829-1040)
Damit es zählt
Bis zu dem auf dem Bescheid abgedruckten Fälligkeitstag antworten. Post gilt nach IRC §7502 als am Poststempeltag eingereicht, wenn sie richtig adressiert und frankiert ist; Online-Zahlungen und Anträge auf Ratenzahlung zählen mit ihrem Transaktionszeitstempel und müssen bis zum Fälligkeitstag tatsächlich abgeschlossen sein. Für alles, was später zu belegen sein könnte, Nachweise sichern — certified mail oder einen designated private delivery service.
Häufige Fragen
Was ist der Unterschied zwischen Notice CP14 und Notice CP501?
Die CP14 ist die erste Rechnung. Die CP501 ist eine Erinnerung an dieselbe offene Schuld und weist zusätzlich darauf hin, dass ein Notice of Federal Tax Lien eingetragen werden kann. Der Taxpayer Advocate Service nennt die CP501 die „1st Notice“.
Bedeutet die CP501, dass mein Konto gepfändet wird?
Nein. Die CP501 ist eine Erinnerung. Eine Pfändung von Lohn oder Bankkonto ist erst nach weiteren Schreiben möglich — der CP504 und einem letzten Schreiben mit Anhörungsrechten (LT11/CP90).
Was ist ein Notice of Federal Tax Lien?
Laut IRS eine öffentliche Mitteilung an Ihre Gläubiger, dass der Staat ein Recht an Ihrem jetzigen Vermögen und an allem hat, was Sie nach der Eintragung erwerben. Die IRS weist darauf hin, dass ein solches Pfandrecht die Kreditwürdigkeit beeinträchtigen kann.
Quellen
Fakten am 28. August 2026 gegen die unten genannten Quellen geprüft.